Qu’est-ce qu’un exemple de plan d’audit ?
Un exemple de plan d’audit est un document préétabli qui sert de cadre ou de base aux auditeurs pour contrôler correctement différentes entreprises, activités, processus et normes. Il peut être utilisé à des fins internes et externes et couvrir les finances, les opérations, les procédures, la conformité, etc. d’une entreprise.
Importance
Disposer d’un exemple de plan d’audit est un élément essentiel de la conduite d’un audit. Non seulement il rationalise le processus d’audit et garantit qu’aucune étape importante n’est omise, mais il aide également à gérer et à maintenir la conformité avec les normes internes, les lois et les réglementations. Il constitue l’épine dorsale de toutes les tâches d’audit, des plans d’audit et des programmes d’audit, car il définit les objectifs, l’étendue et le calendrier de l’audit.
Les autres avantages d’un modèle de plan d’audit sont les suivants :
- Renforcement de l’obligation de rendre compte de la réalisation des audits
- Des plans de gestion et d’atténuation des risques plus efficaces
- Respect des normes industrielles, des budgets financiers et des protocoles de sécurité convenus au sein de l’administration.
- Affectation efficace et pratique des ressources telles que le personnel, le temps, la technologie et les finances pour les opérations.
- Amélioration des compétences décisionnelles au cours d’un audit et après l’identification et la mise en œuvre des changements.
Ce qu’il faut prendre en compte
Un modèle de plan d’audit peut être utilisé de différentes manières. Toutefois, dans tous les cas, les éléments suivants doivent être pris en compte lors de l’élaboration de votre modèle et de votre plan d’audit :
- Quels sont les risques commerciaux à prendre en compte et comment y faire face ?
- Quels sont les domaines de vos activités et de votre entreprise qui doivent faire l’objet d’une attention particulière au cours du processus d’audit ?
- Quelles sont les normes et les mesures à respecter pour l’audit, et quelle est leur flexibilité ?
- Quelles sont les procédures d’audit à suivre ?
- Comment les résultats de l’audit seront-ils interprétés et documentés ?
- Quelle est la durée du processus d’audit ?
- Quand le plan d’audit sera-t-il achevé et mis en œuvre ?
Que faut-il inclure dans un modèle de plan d’audit ?
En règle générale, un exemple de plan d’audit doit comporter des champs pour les éléments suivants :
- Date de l’audit à effectuer
- Liste d’instructions, de normes et de mesures à suivre pour l’audit
- Liste du personnel impliqué dans le processus d’audit
- Objectifs, portée et critères de l’audit
- Informations sur le dossier de pré-audit et la liste des tâches à auditer
- Liste des aspects d’une entreprise à auditer, tels que le leadership, les opérations, la gestion, la planification, les évaluations de performance et les processus de documentation.
- Recommandations pour l’entreprise auditée sur la base des résultats de l’audit
- Commentaires réunion post-audit
- Notes supplémentaires sans rapport avec le plan d’audit, mais qu’il est bon de garder à l’esprit
Voici un modèle de plan d’audit numérique utilisé à titre de référence :
FAQ sur les modèles de plan d'audit
Les modèles de plan d’audit se présentent sous différentes formes et pour différents usages. Voici quelques-uns de ses types :
- Exemple de plan d’audit interne
- Exemple de plan d’audit de conformité ISO
- Exemple de plan d’audit des actions correctives
- Exemple de plan d’audit financier
La fréquence d’un audit dépend de nombreux facteurs, tels que les problèmes existants, les ressources et les normes. Toutefois, un audit général est généralement réalisé chaque année, deux fois par an ou trimestriellement. Un audit peut également être réalisé en cas de changements importants afin de s’assurer que toutes les opérations se déroulent sans heurts.
Un plan d’audit est souvent réalisé en suivant ces étapes:
- Déterminer l’objectif de l’audit
- Définir vos buts et objectifs
- Définir l’étendue de l’audit
- Planifier l’audit et organiser des réunions de préparation à l’audit avec votre équipe
- Finaliser les procédures d’audit à suivre
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